根据市委巡察工作统一部署,市委第五巡察组于2020年5月26日至6月20日对中共尚义县审计局党组进行了提级交叉巡察。2020年9月24日市委巡察组向审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

市委第五巡察组对审计局党组进行提级交叉巡察期间，发现了三个方面共31个问题，全部整改完成。

一、聚焦基层贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署情况

1.在推动地方经济社会发展方面发挥作用不到位，服务全局工作还不够。局党组对新形势下审计工作的定位不精准，服务全局的主动性不够，在为地方经济社会发展保驾护航方面还存在一定短板和不足。一是服务意识不强，审计监督还有缺位。服务意识还不浓，未将全县国有资产运营管理的预算审计监督工作列入审计重点。二是监督成效不高，保驾护航不太理想。审计的监督成效不高，在找不足、堵漏洞方面还需提升，为经济发展保驾护航还不到位。三是审计视野不宽，工作的参与度不高。审计视野不够宽阔，重微观轻宏观，与大局工作结合不紧密，对重点工作参与度不高，在组织开展第三方审计工作时，只对工程项目进行造价审计，没有开展综合审计，在评估项目收益、把控投资风险等方面做得还不好。

整改情况：从2017年起，我县国有企业基本没有利润收入，县财政局未编制国有资本经营预算，没有国有资产经营预算这套账，故审计也未对国有资本经营预算进行审计。在今后的审计中，要严格按照全市年度审计计划及县委审计委员会的要求来约束、规范各项审计工作，并结合实际，加大审计力度，发挥好审计的参谋助手作用。

审计从微观入手，将审计成果转化为为国家宏观调控服务、为政府决策发挥作用的方针政策，局党组“尽力而为、量力而行”，认真执行审计项目计划，严格执行重大事项报告制度，把审计发现的共性问题同当前的大政方针结合起来，同当前的政治任务结合起来，形成审计专报，报送县委审计委员会，为全县制定完善宏观管理制度起指导性作用。

按照河北省审计厅办公室转发《审计署办公厅关于进一步严格规范投资审计工作的通知》文件要求，从2019年10月起，我局不再委托安排工程造价审核项目，所有工程造价审核项目均由建设单位委托中介机构进行结算审核。同时合理制定审计计划，对计划内项目进行规范严格的综合审计，发挥好审计的综合监督管理职能。

2.聚焦主责主业不够，发挥审计监督职责不充分。局党组对自身承担的职责使命理解不够清晰，把握不够准确，在充分发挥审计监督职能方面依然存在弱化现象。一是工作开展不到位。政治意识不强，职能发挥不理想，工作开展存在一定被动应付现象。二是建言献策不到位。在规范招投标程序，提升招投标制度化、法制化建设方面建言献策不够。三是监督核查不到位。在监督核查第三方审计公司开展工作方面还存在一定弱化现象。四是督促整改不到位。对审计发现问题督促被审计单位整改落实还不够理想，工作推进缓慢，整改质量不高。

整改情况：我局采取审计项目和审计方式相结合的审计两统筹方式，完善了“1+N”审计组织方式，向审计委员会提交了《市县两级巡察发现经济责任审计存在问题整改情况的报告》，对领导干部任中和离任经济责任审计进行了统筹安排，同时建立经济责任审计联席会议制度，协调各方形成监督合力。同时建立了重大事项报告制度，对发现的重大问题及相关事项要及时报送审计委员会并提出整改意见和相关建议。在国家投资审计方面，则是严格按照河北省审计厅办公室转发《审计署办公厅关于进一步严格规范投资审计工作的通知》文件要求，从2019年10月起我局不再委托安排工程造价审核项目，所有工程造价审核项目均由建设单位委托中介机构进行结算审核。同时根据实际情况合理制定审计计划，对计划内项目进行规范严格的综合审计。并把审计发现问题整改列入审计项目的重要环节，经各业务股室督促被审计单位加快完成整改，截至12月24日，2019年以前审计发现问题已全部完成整改。

3.用党的创新理论武装头脑的意识还不够强。局党组对党在新时期形成的理论成果重要性认识不足，缺乏督促引导党员强化理论素养提升的紧迫感、使命感，在学以致用、学用结合、知行合一方面做得还不够。一是理论学习存在“雨过地皮湿”现象。学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神不深入，“不忘初心、牢记使命”主题教育开展不扎实，应知应会理论知识测试成绩不理想。二是坚守意识形态主阵地不牢固。抓意识形态工作的力度不够，没有将意识形态工作列入班子民主生活会进行学习，意识形态考核制度不健全。三是党组议事能力不强。议事规则设定不科学，决策程序不规范，部分年度党组会和局务会会议记录缺失，且党组会与局务会内容一致，存在“以会代会、混为一谈”的现象。

整改情况：局党组把党的十九大精神和习近平总书记系列讲话列入重点学习内容，分别制定党组理论学习中心组和支部学习计划，坚持系统学与集中学相结合，深悟原理，指导实践，总结和发现新经验、新做法，推进“不忘初心、牢记使命”主题教育制度化常态化。把主题学习和其他各类专题学习结合起来，推进主题教育成效最大化。同时结合“一推一测”双挂钩学习活动，连续开展理论学习及理论测试，把考试成绩和党员参加组织活动的积极程度列入年终考核目标任务，作为评选优秀党员的标准之一。 完善“两学一做”学习教育常态化、制度化长效机制，规范支部档案管理，由专人负责。

审计局党组牵头制定了《尚义县审计局内部绩效考核办法（试行）》，对意识形态工作的考核办法和执行程序制定了明确评价标准，并按县委要求，每半年研究并汇报一次意识形态工作，把意识形态工作作为主要内容集中学习。同时每年的民主生活会也要把意识形态工作作为重点，进行深入学习研讨。规定发生意识形态问题，不得评优选模。坚持每半年研究一次意识形态工作，作一次总结汇报，并在党组会上明确意识形态工作是民主生活会的一项必不可少的内容。完善党内议事规则，修订了《审计局党组工作规章制度》，制定了《审计局党组议事规则》，并严格执行。坚持党对一切工作的领导，党组充分发挥了领导作用和决策指挥。

二、聚焦群众身边腐败问题和不正之风

1.正风肃纪任重而道远。局党组执行纪律仍有偏差。一是违规使用工会经费。对基层工会经费有关规定研究不透、落实不好、执行不严，存在违规使用工会会费等问题。二是违规搞福利。用公款支付个人的意外伤害保险费，超范围发放慰问品，违反了福利发放有关规定。三是违规搞接待。执行规定“打擦边球”现象还时不时发生，超范围业务接待的问题还未彻底根治。

整改情况：追回超范围、超标准发放的工会经费和用公款支付的个人保险费，全额上缴国库。对于其他超范围支出部分因客观原因，确实无法收回，对责任人进行了严肃批评。要引以为戒，举一反三，今后严格执行《河北省基层工会经费收支管理实施细则》冀工发【2018】18号、《尚义县党政机关国内公务接待管理实施细则》（尚办发【2017】53号）文件精神和中央八项规定。

2. 严格执行财经纪律不到位，规矩意识不浓。局党组规矩意识树的不牢，对相关财经纪律研究的不透、执行的不严。一是落实预算管理制度不力。对年初预算经费追加有关规定执行的不严格，追加预算程序不规范。二是落实工会资金管理制度不好。在工会经费管理方面还有漏洞，未按照有关规定设置专户专账对工会经费进行管理核算，而是在单位经费账户中“混账”管理。

整改情况：做好年初预算，并严格执行，遇有突发且确需完成的任务时，也要做好预算追加或调整，保证每一笔收支都在预算范围内，今后严格执行预决算管理规定。申请了工会法人资格证，开设了独立核算账户，单独建账，并做好了工会经费的下年预算。今后严格执行《河北省基层工会经费收支管理实施细则》冀工发【2018】18号文件精神，严格规范会费管理使用。

三、聚焦基层党组织软弱涣散、组织力欠缺问题

1.党建主体责任履行不到位，存在虚化弱化问题。局党组对党建工作重视不够，党建基础工作开展不扎实，工作标准还需提高。一是党内政治生活开展不理想。“三会一课”制度落实不到位，支部工作手册填写不规范、不细致；部分年度民主生活会、支部组织生活会召开不规范，且部分党员干部个人对照检查材料雷同，存在明显的相互抄袭现象，批评与自我批评、党员互评自评等重要环节资料缺失。二是党员队伍建设管理不达标。局内的退休党员组织生活落实不力，对外出开展审计工作的党员管理还存在一定薄弱环节；发展党员程序存在明显的漏洞和不足，部分年度党费出现提前预交的现象。

整改情况：严格执行“三会一课”制度，严肃组织召开民主生活会、组织生活会，丰富党员活动。完善规范填写党支部工作手册、各类会议记录、学习及为民服务等活动，党务工作实现了专人管理。通过深入对照检查和认真反思剖析，立足存在的问题，探求解决的办法，努力使班子成员理想信念更加坚定，党性修养进一步增强。今后严格执行《县以上党和国家机关党员领导干部民主生活会若干规定》，严肃组织生活纪律，开好党员领导干部民主生活会，规范民主生活会会议流程，提高党建工作的质量水平。鼓励党员解放思想，转变观念，与时俱进，创造性地开展工作；党员加强理论学习，拓宽视野；严肃组织生活纪律，统一思想认识，增强学习的针对性、系统性、实效性，规范了组织生活会开展流程。

严肃党内生活纪律，对能参加单位组织的党员活动的退休党员，要求其按时参加组织生活，对行动不便的老党员上门服务，采取送学上门和送关怀活动，局党组召开专题会议，明确要求每年度慰问老干部1-2次，对外出的采用微信或打电话等联系方式，实现老干部慰问全覆盖。对外出党员要求其就近参加党组织活动，外出审计组中党员达到3人以上的要按临时党支部的要求规范党员学习生活。在党费管理方面，严格按照《关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》及《关于进一步规范党费工作的通知》精神，按月足额收缴党费。总之，要严肃党内生活纪律，规范党务管理工作。

2.干部队伍活力不足，干事创业的激情有所下降。局党组对干部队伍中出现的作风不严、断档突出、能力不足等问题没有引起足够警醒，既没有积极努力向上反映，也没有想方设法认真化解。一是断档问题较为突出。18名在编在岗工作人员中，“90”后干部仅有2名，剩余的均为“60”和“70”后干部，年龄最大的达到了57岁，年龄结构失衡严重。二是存在本领恐慌情绪。除去党组书记第一学历为大专外，剩余同志学历层次相对较低，在熟悉电脑、运用电脑方面存在较大短板，跟不上审计信息化建设、大数据建设持续加快的节奏。三是相关制度执行不到位。请销假制度不明确，落实不到位；审计委员会联席会议、联络员、审计监督重大事项报告等制度落实不好。

整改情况：自2019年以来，已多次向县委政府提出增人和增设机构的请示，目前单位增设机构和编制工作正在协调解决中；同时单位举办外出培训、以审代训；全员参加审计大讲堂、“学习强国”等学习；单位内部进行传帮带、压担子；采用联席会议制度协商、聘用专业人员协审等方式解决队伍建设问题。

进一步完善制度，做好与审计委员会的上下协调、与其他单位的左右联络，推动制度修改完善和顺利实施。审计委员会第三次会议正在筹集中，会上将审议《尚义县经济责任审计工作联席会议议事规则（征求意见稿）》和《中共尚义县委审计委员会办公室尚义县审计局向审计委员会报告重大事项公文处理办法（试行）》，通过后正式指导审计工作。完善请销假制度，并严格按要求执行，把工作纪律执行情况纳入了年终考核。

3.党风廉政建设主体责任落实不到位。对党风廉政建设责任制工作重视不够，工作推动不力，虽然也制定了廉政教育谈话制度，但在具体工作中没有落实的痕迹。

整改情况：严格执行廉政教育谈话制度，并认真做好记录，整理归档，以后每年都要进行专门的谈话，并做好记录，继续推行好党风廉政建设承诺制度，落实好审前公示、审中监督、审后回访的廉政制度。

通过本次整改，真正做到了思想认识上到位，做到真心真意；整改措施上到位，做到真行真实；落实行动上到位，做到真刀真枪。我局进一步完善了各项工作机制，建立健全了各项规章制度，构建起了长效机制。制定完善了请销假制度、党组议事规则、重大事项报告制度、联席会议制度等，并加强对现有制度的执行力度。通过制度规范工作行为，落实党建责任，提升党组核心作用，使整改工作成效显著提升。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议,请及时向我们反映。联系方式:电话0313-4332500;邮政信箱:尚义县审计局办公室;电子邮箱:syxsjj2021@163.com。